Банки зможуть оцінювати кредитоспроможність підприємств за прогнозними фінансовими результатами, а не лише за історичними показниками

Національний банк України затвердив нові правила оцінки фінансового результату боржників, які ведуть господарську діяльність переважно на прифронтових територіях або постраждали від воєнних дій чи стихійного лиха.

Відповідні зміни внесено постановою НБУ №124 від 3 жовтня 2025 року до постанови №23 «Про деякі питання діяльності банків України та банківських груп». Документ набрав чинності 7 жовтня.

Новий підхід передбачає, що банки зможуть використовувати прогнозні показники фінансового результату таких боржників замість історичних даних, якщо компанія втратила або зазнала пошкодження основних засобів унаслідок війни чи стихійного лиха.

Також уточнено механізм оцінки кредитоспроможності підприємств, які працюють на територіях, де дата припинення або завершення бойових дій ще не визначена у відповідному переліку Мінреінтеграції.

Як це впливає на бізнес

1. Покращення доступу до кредитів для прифронтового бізнесу.
   Новий підхід дозволяє банкам оцінювати не лише минулі збитки, а й потенційні можливості підприємства відновити діяльність. Це зменшує ризик відмови у фінансуванні для компаній, які втратили частину активів, але мають перспективні проекти.
2. Гнучкість для банків у кредитному аналізі.
   Механізм прогнозної оцінки дає змогу фінансовим установам більш об’єктивно визначати платоспроможність клієнтів, особливо в умовах відновлення виробництва на деокупованих або пошкоджених територіях.
3. Зменшення кредитного ризику завдяки новим стандартам оцінки.
   Завдяки нормативно визначеним критеріям прогнозування банк може застосовувати чіткіші методики аналізу ризику, що знижує ймовірність дефолтів і водночас підтримує підприємницьку активність у зоні ризику.
4. Стимул для відновлення бізнесу в постраждалих регіонах.
   Можливість залучення кредитних ресурсів на основі прогнозних даних створює умови для відновлення виробничої бази, інвестицій у ремонт і відбудову, а також для залучення робочої сили на місцях.
5. Баланс між стабільністю фінансової системи і підтримкою економіки.
   Рішення НБУ демонструє адаптивність монетарної політики — регулятор зберігає контроль за стабільністю банківської системи, але водночас створює інструменти для відновлення бізнесу.

Що цьому передувало

З початку повномасштабної війни Національний банк поступово розширює інструменти підтримки підприємств, які зазнали збитків через бойові дії або втрату активів.

Постанова №23 від 25 лютого 2022 року встановила базові правила роботи банків під час воєнного стану, а подальші зміни до неї передбачали гнучкі підходи до оцінки активів і реструктуризації кредитів.

На тлі активного відновлення бізнесу у прифронтових областях (Харківська, Дніпропетровська, Запорізька) банки зіткнулися з проблемою оцінки фінансового стану клієнтів, які втратили частину виробничих потужностей.
Традиційна методика, що базувалася виключно на історичних фінансових показниках, занижувала кредитоспроможність таких компаній, фактично закриваючи їм доступ до фінансування.

Саме тому НБУ запровадив новий підхід із використанням прогнозних даних — щоб забезпечити підприємствам можливість відновлення операційної діяльності та інвестицій у відбудову без втрати контролю над банківськими ризиками.